Quelles sont les charges pour une micro-entreprise ?

La micro-entreprise est un statut avantageux pour les artisans et créateurs d'entreprise, mais la gestion des charges constitue un aspect fondamental de la micro-entreprise.  

Comprendre les différentes charges et leur fonctionnement est essentiel pour assurer la pérennité de votre activité. Dans ce guide, nous détaillons l'ensemble des charges auxquelles vous devrez faire face en tant que micro-entrepreneur.

Les charges sociales en micro-entreprise  

Les charges sociales, également appelées cotisations sociales, représentent une part importante des prélèvements obligatoires pour les micro-entrepreneurs. Elles sont calculées sur la base de votre chiffre d'affaires.  

Ces charges sociales couvrent :

• L'assurance maladie-maternité
• Les indemnités journalières
• La retraite de base et complémentaire
• L'invalidité-décès
• Les allocations familiales

Calcul des charges sociales

Le montant des charges sociales dépend de votre activité :

• Pour les ventes de marchandises (BIC): 12,3% du chiffre d'affaires
• Pour les prestations de services : 21,2% du chiffre d'affaires
• Pour les autres prestations de services et professions libérales : 21,1% du chiffre d'affaires 

 Paiement des charges sociales

Les charges sociales sont payables mensuellement ou trimestriellement, directement auprès de l'URSSAF. Le paiement s'effectue sur la base de votre déclaration de chiffre d'affaires.

Les charges fiscales d’une micro-entreprise

La fiscalité d'une micro-entreprise comprend :

• L'impôt sur le revenu : Le micro-entrepreneur peut opter pour le versement libératoire de l'impôt (paiement mensuel ou trimestriel en pourcentage du CA) ou le régime classique avec un abattement forfaitaire pour frais professionnels.
• La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) : Impôt local dû à partir de la deuxième année d'activité, sauf exonérations spécifiques.
• La TVA  

Le versement libératoire de l'impôt sur le revenu

Les micro-entrepreneurs peuvent opter pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu, sous conditions de revenus. Les taux applicables sont :

• 1% pour les activités de vente de marchandises
• 1,7% pour les prestations de services artisanales
• 2,2% pour les services

La TVA en micro-entreprise

La micro-entreprise est dispensée de TVA tant que le chiffre d'affaires ne dépasse pas :

• 85 000 € (seuil majoré 93 500€) pour les activités de vente
• 37 500 € (seuil majoré 41 250€) pour les prestations de services

Les achats de marchandises et frais généraux

Les micro-entrepreneurs doivent également prendre en compte les dépenses liées à l'activité, comme les achats de matières premières, les fournitures, les frais de déplacement ou encore les loyers.  

Toutefois, dans le régime de la micro-entreprise, ces frais ne sont pas déductibles du chiffre d'affaires. Ils doivent donc être anticipés dans la gestion financière de l'entreprise. Il est essentiel de bien calculer ses marges pour couvrir ces dépenses et dégager un revenu suffisant. 

Besoin d'être accompagné dans la création de votre micro-entreprise ? 

 Pour sécuriser et consolider votre projet, la CMA Nouvelle-Aquitaine vous propose une formation clé en main : apprenez à choisir le  statut juridique de votre entreprise, à élaborer votre plan de financement et à définir votre chiffre d'affaires prévisionnel. 

 

Découvrir la formation

Puis-je déduire mes charges en micro-entreprise ?

Non, les micro-entrepreneurs ne peuvent pas déduire leurs charges réelles (achats, loyers, frais de déplacement). L'administration applique directement un abattement forfaitaire sur le chiffre d’affaires pour couvrir les dépenses professionnelles :

• 71 % pour les activités commerciales
• 50 % pour les prestations de services artisanales et commerciales
• 34 % pour les professions libérales 

Comment payer les impôts et cotisations sociales ?

Le paiement est simplifié grâce au portail de l'Urssaf :

• Déclaration mensuelle ou trimestrielle du chiffre d'affaires
• Prélèvement automatique des cotisations sociales et, si choisi, de l'impôt sur le revenu

Comment optimiser la gestion de vos charges

Pour une gestion efficace de vos charges en micro-entreprise :

• Anticipez vos paiements en provisionnant régulièrement
• Suivez précisément votre chiffre d'affaires
• Respectez les échéances déclaratives
• Conservez tous vos justificatifs de paiement pendant 6 ans

L'accompagnement de la CMA Nouvelle-Aquitaine pour créer votre micro-entreprise

La Chambre de Métiers et de l'Artisanat Nouvelle-Aquitaine accompagne les artisans créateurs d'entreprise dans toutes les étapes de la création de leur micro-entreprise. Pour sécuriser et consolider votre projet, la CMA propose le Pack Micro - Consolider son projet de micro-entreprise. Ce programme complet vous permet de structurer votre activité, de mieux comprendre vos obligations et de bénéficier de conseils personnalisés. 

Découvrez le détail de cette offre ici : Pack Micro - Consolider son projet de micro-entreprise.

Pour plus d'informations, n'hésitez pas à consulter les conseillers de la Chambre de Métiers et de l'Artisanat Nouvelle-Aquitaine qui vous guideront dans vos démarches. 

*Les informations présentées dans cet article sont fournies à titre informatif. Pour des conseils personnalisés et pour vérifier leur applicabilité à votre situation, nous vous invitons à contacter votre conseiller CMA.