Les plafonds pour une micro-entreprise en 2025 : les seuils à connaître

La micro-entreprise offre un cadre simplifié pour lancer son activité. Toutefois, il est essentiel de connaître les plafonds de chiffre d'affaires (CA) afin d'éviter les mauvaises surprises, de pouvoir bien bénéficier du régime de franchise en base de TVA et de gérer efficacement son entreprise. 

En 2025, ces seuils déterminent non seulement votre éligibilité au statut mais également vos obligations fiscales. Découvrez tout ce qu'il faut savoir sur les plafonds micro-entreprise et leur impact sur votre activité.

À quoi servent les plafonds pour les micro-entrepreneurs ?

Les plafonds de chiffre d'affaires (CA) servent de repères fondamentaux pour les micro-entrepreneurs. Ils permettent de :

• Déterminer l'éligibilité au régime de la micro-entreprise,
• Définir les obligations en matière de TVA,
• Encadrer les avantages fiscaux et sociaux liés au statut,
• Garantir que l'activité reste dans le cadre prévu pour ce régime simplifié.

Quels sont les plafonds d’une micro-entreprise en 2025 ?

Le tableau ci-dessous présente les différents seuils à respecter selon la nature de votre activité.

Quel est le chiffre d’affaires à ne pas dépasser en micro-entreprise ?

Pour rester micro-entrepreneur, il est impératif de ne pas dépasser les plafonds de chiffre d'affaires correspondant à votre activité pendant deux années consécutives.

Le plafond de la franchise en base de TVA

Le régime de franchise en base de TVA permet notamment de ne pas facturer la TVA aux clients et de ne pas avoir de TVA à déclarer auprès de l’administration.

Des seuils de Chiffre d’Affaires sont à respecter pour pouvoir appliquer ce régime :

• 85 000 € pour les ventes de marchandises (avec un seuil majoré de 93 500 €)
• 37 500 € pour les prestations de services (avec un seuil majoré de 41 250 €)

En cas de dépassement du seuil limite, l’entreprise peut continuer de bénéficier de la franchise en base de TVA jusqu’à la fin de l’année, sauf si son chiffre d’affaires dépasse le seuil majoré correspondant, elle doit dans ce cas appliquer la TVA dès le 1er jour du dépassement.

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Que se passe-t-il quand le seuil du CA est dépassé ?

Lorsque le chiffre d'affaires dépasse les plafonds, cela entraîne plusieurs conséquences :

1. Dépassement pour la 1ère fois sur année civile : Vous pouvez conserver le régime de la micro-entreprise l'année civile de dépassement et l'année suivante.
2. Dépassement sur deux années consécutives : vous sortez des régimes micro sociaux et fiscaux, vous restez une entreprise individuelle mais passez au régime réel d’imposition et au régime social classique des TNS (travailleurs non-salariés) l’année qui suit les 2 dépassements consécutifs.

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*Les informations présentées dans cet article sont fournies à titre informatif. Pour des conseils personnalisés et pour vérifier leur applicabilité à votre situation, nous vous invitons à contacter votre conseiller CMA.

**Information à date de publication