Comment bien gérer votre TVA en 2025 ?

Micro-entrepreneurs, auto-entrepreneurs artisans : comprendre et anticiper vos obligations fiscales

En tant qu’auto-entrepreneur artisan selon votre statut, vous bénéficiez actuellement de la franchise en base de TVA si votre chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 37 500€ pour les prestations de services et 85 000 € pour les activités d’achat-revente (activités commerciales) / fabrication et production.

Au-delà de ces seuils, vous devrez facturer, déclarer et reverser la TVA. Bien gérer cette transition est essentiel pour éviter des complications comptables et préserver votre rentabilité.

Quand devez-vous appliquer la TVA ?

Si votre chiffre d’affaires dépasse les seuils limites (37 500 ou 85 000 € selon votre activité) mais aussi les seuils majorés (seuils de tolérance) vous perdez dès le 1er jour du dépassement le bénéfice de la franchise en base de TVA et devez :

1. Prévenir l’administration fiscale et demander votre numéro de TVA intracommunautaire.
2. Facturer la TVA à vos clients au bon taux de TVA.
3. Déclarer et reverser la TVA collectée à l’administration fiscale.
4. Tenir une comptabilité plus rigoureuse, incluant la récupération de la TVA sur vos achats professionnels.

Quels sont les impacts sur votre activité ?

• Modification de vos tarifs : Vous devez ajuster vos prix en conséquence pour ne pas impacter votre marge ou perdre en compétitivité.
• Formalités administratives supplémentaires : Une gestion plus précise de votre comptabilité sera nécessaire pour respecter vos obligations.
• Possibilité de récupérer la TVA : Vous pourrez déduire la TVA sur vos achats professionnels, ce qui peut alléger vos charges.

Formation : Maîtrisez la gestion de la TVA

Pour accompagner les entrepreneurs dans cette transition, la CMA Nouvelle-Aquitaine propose une formation dédiée à la gestion de la TVA. 

Cette formation vous permettra de :

• Comprendre le fonctionnement de la TVA et ses implications.
• Calculer la TVA collectée et déductible.
• Déclarer et payer la TVA selon votre régime fiscal.

Contenu de la formation :

• Règles de calcul de la TVA en fonction du régime fiscal et de la forme juridique de l’entreprise.
• Explication des régimes fiscaux : impôt sur le revenu et impôt sur les sociétés.
• Mécanisme de la TVA : opérations imposables et exonérées, taux applicables.
• Déclarations de TVA selon le régime réel, simplifié ou en franchise de base.

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